Приложение к Постановлению от 30.09.2015 г № 2140-1
Par29 Par29
Паспорт муниципальной программы "Повышение качества управления финансами бюджета города Шадринска на 2016 - 2018 годы"
| Наименование Программы | Муниципальная Программа "Повышение качества управления финансами бюджета города Шадринска на 2016 - 2018 годы" (далее - Программа) |
| Основание для разработки Программы | Бюджетный кодекс Российской Федерации; Федеральные законы от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон от 08.05.2010 N 83-ФЗ); основные направления бюджетной политики Российской Федерации на 2016 год; Постановления Администрации города Шадринска от 28.10.2013 N 2442 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных Программ города Шадринска, их формировании и реализации", от 11.04.2014 N 962 "Об утверждении муниципальной Программы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами города Шадринска на 2014 - 2018 годы"; Устав муниципального образования - город Шадринск |
| Заказчик Программы | Администрация города Шадринска |
| Ответственный исполнитель Программы | Финансовый отдел Администрации города Шадринска |
| Цели Программы | 1. Обеспечение сбалансированности бюджета города Шадринска. 2. Повышение эффективности бюджетных расходов |
| Основные задачи Программы | 1. Своевременная и качественная подготовка проектов решений Шадринской городской Думы о бюджете города Шадринска на очередной финансовый год и на плановый период. 2. Организация исполнения бюджета города Шадринска и формирование бюджетной отчетности по бюджету города Шадринска. 3. Создание условий для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств. 4. Проведение предсказуемой бюджетной политики. 5. Внедрение программно-целевого принципа при планировании бюджетных ассигнований. 6. Повышение качества и доступности информации о бюджетной системе и бюджетном процессе в городе Шадринске. 7. Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства |
| Сроки реализации Программы | 2016 - 2018 годы |
| Объем и источники финансирования Программы | Общий объем финансирования Программы в 2016 - 2018 годах за счет средств бюджета города Шадринска составит 21639,0 тыс. рублей, в том числе по годам: - 2016 год - 7213,0 тыс. рублей; - 2017 год - 7213,0 тыс. рублей; - 2018 год - 7213,0 тыс. рублей |
| Целевые индикаторы и ожидаемые результаты реализации Программы | Целевые индикаторы: - количество проводимых мониторингов кредиторской задолженности бюджета города - 12; - доля бюджетной отчетности об исполнении бюджета города, сформированной с соблюдением установленного порядка и сроков - 100%%; - доля предельного объема муниципального долга бюджета города в утвержденном общем годовом объеме доходов бюджета города без учета безвозмездных поступлений - не должна превышать 50%%; - доля предельного объема расходов на обслуживание муниципального долга - не должна превышать 15%%; - доля расходов бюджета города сформированная по программно-целевому принципу - 90%%; - объем просроченной кредиторской задолженности - 0. Реализация мероприятий Программы позволит обеспечить сбалансированность бюджета города Шадринска и повысить эффективность бюджетных расходов |
| Контроль за исполнением Программы | Контроль за исполнением Программы возложить на руководителя Финансового отдела Администрации города Шадринска |
1.Содержание проблемы, обоснование необходимости ее решения программно-целевым методом
Бюджетная политика выступает инструментом, посредством которого решаются задачи создания условий для развития и модернизации экономики, повышения уровня и качества жизни горожан и инвестиционной привлекательности города Шадринска.
Важнейшей предпосылкой и условием для экономического роста в городе является долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджетной системы.
Приоритетными задачами бюджетной политики в настоящее время является:
- повышение отдачи от использования бюджетных средств, в том числе за счет формирования рациональной сети муниципальных учреждений, совершенствования перечня и улучшения качества оказываемых ими услуг;
- улучшение условий жизни человека, адресное решение социальных проблем, повышение качества муниципальных услуг;
- повышение качества финансового менеджмента в бюджетном секторе.
Налоговая политика города Шадринска нацелена на обеспечение необходимого уровня доходов бюджетной системы города и предусматривает достижение следующих стратегических задач:
- обеспечение финансовой устойчивости бюджета города Шадринска;
- повышение эффективности налоговой системы (стимулирование динамичного и равномерного социально-экономического развития города (его налогового потенциала) и ежегодного прироста налоговых доходов и сокращения налоговой задолженности);
- обеспечение ясности, однозначности, конкретности и точности нормативных правовых актов города Шадринска о налогах и их соответствие федеральному законодательству.
Одной из основных задач остается стопроцентное обеспечение выплаты заработной платы и мер социальной поддержки. Социальная направленность бюджета сохраняется.
Необходимо продолжить совершенствование программно-целевого принципа в бюджетном процессе исходя из приоритетов экономического развития города. В рамках этого направления в городе планируются к реализации целевые программы развития отдельных отраслей экономики, которые нацелены на решение острых социальных и экономических проблем.
За счет средств бюджета города Шадринска финансируются 54 казенных, 7 бюджетных, 4 автономных учреждения.
Уполномоченным органом в сфере управления финансами бюджета города является Финансовый отдел Администрации города Шадринска, который осуществляет проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики в соответствии с действующим законодательством и исполнительно-распорядительные функции в данной сфере деятельности на территории города Шадринска.
В сложной экономической ситуации, характеризующейся снижением доходов бюджета города, бюджетная политика направлена на адаптацию бюджетных расходов к уровню доходов. Главной целью при этом является обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств.
Основная часть расходов бюджета города Шадринска направлена на обеспечение социальных расходов - образование, культура, спорт, социальная политика. Однако эти расходы в настоящее время не в полной мере увязаны с реальными потребностями населения в получении муниципальных услуг, качеством предоставления этих услуг, результатами деятельности учреждений, оказывающих эти услуги. При этом сами бюджетные учреждения социальной сферы и их работники не имеют весомых материальных стимулов для повышения качества услуг и результативности своей деятельности.
В условиях недостаточности финансирования исполнения принятых муниципальным образованием - город Шадринск расходных полномочий необходимо создать условия для выявления фактов финансирования некачественных муниципальных услуг, а также услуг, не обусловленных реальными потребностями населения, что возможно только в случае перехода от финансирования бюджетной организации к финансированию непосредственно муниципальной услуги. Кроме этого, требуется создание условий для стимулирования деятельности учреждений социальной сферы и их работников по предоставлению качественных услуг.
Сложившаяся на настоящий момент модель предоставления бюджетных услуг порождает серьезные проблемы, вызывающие недостаточную эффективность использования бюджетных средств, в частности:
- нерациональное распределение средств внутри сети бюджетных учреждений;
- отсутствие связи между объемами финансирования и результатами деятельности бюджетных учреждений и, как результат, низкая эффективность их деятельности;
- ограничение права потребителей на выбор поставщика услуг.
Ограниченность бюджетных ресурсов не позволяет сегодня в полной мере осуществлять финансирование не только социальной сферы, но и жилищно-коммунального хозяйства города, а также муниципальных инвестиций. Поэтому в городе Шадринске существует необходимость обеспечения разработки и внедрения новой технологии отбора к финансированию из бюджета города наиболее эффективных инвестиционных проектов.
В последние годы была проведена значительная работа по модернизации системы управления бюджетной сферой, реформированию муниципальной службы.
В то же время присутствуют объективные факторы, определяющие необходимость внесения изменений в систему управления финансами, требующие осуществления комплекса мероприятий в области повышения эффективности управления финансами в целом.
В числе этих факторов можно выделить следующие:
- необходимость совершенствования системы управления финансами бюджета города с учетом современных целей и задач;
- необходимость внедрения новых механизмов управления бюджетными расходами, увеличение количества бюджетных услуг, имеющих стандарты качества, формирование среднесрочных ведомственных целевых программ;
- дальнейшее повышение инвестиционной привлекательности города;
- расширение степени участия общественности в принятии стратегических решений, повышение прозрачности и открытости деятельности органов исполнительной власти города Шадринска, в том числе в осуществлении бюджетной политики.
Анализ проблем в финансово-бюджетной сфере города демонстрирует необходимость совершенствования бюджетной политики в среднесрочном периоде, создания эффективной системы управления финансами и внедрения новой культуры муниципального управления, ориентированной на предоставление высококачественных бюджетных услуг населению.
Решить данную проблему возможно только с помощью разработки и реализации данной Программы.
2.Цели и задачи Программы
Цель: обеспечение сбалансированности бюджетной системы города Шадринска, выполнение и создание условий для оптимизации расходных обязательств города.
Задачи:
1.Своевременная и качественная подготовка проекта решения Шадринской городской Думы о бюджете города Шадринска на очередной финансовый год и на плановый период.
2.Организация исполнения бюджета города и формирование бюджетной отчетности по бюджету города.
3.Создание условий для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.
4.Проведение предсказуемой бюджетной политики.
5.Внедрение программно-целевого принципа при планировании бюджетных ассигнований.
6.Повышение качества и доступности информации о бюджетной системе и бюджетном процессе в городе Шадринске.
7.Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства.
Целевые показатели:
К задаче 1:
1.1.Соблюдение порядка и сроков разработки проекта бюджета города Шадринска на очередной финансовый год и плановый период и сопроводительных материалов к нему в соответствии с действующим законодательством.
1.2.Внедрение принципов формирования программной структуры расходов бюджета города Шадринска.
К задаче 2:
2.1.Выполнение прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Шадринска.
2.2.Равномерное финансирование расходных обязательств бюджета города Шадринска.
2.3.Проведение мониторинга кредиторской (дебиторской) задолженности, муниципальных учреждений и организаций.
2.4.Своевременное и качественное формирование ежемесячной и ежеквартальной отчетности об исполнении бюджета города Шадринска.
2.5.Своевременное и качественное составление и утверждение годового отчета об исполнении бюджета города Шадринска.
К задаче 3:
3.1.Повышение доступности и качества муниципальных услуг в социально значимых сферах.
3.2.Внедрение новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг.
3.3.Формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).
3.4.В целях повышения качества предоставляемых муниципальных услуг разработка и утверждение стандартов качества и методики оценки соответствия качества фактически предоставляемых муниципальных услуг утвержденным стандартам.
3.5.Проведение оценки деятельности главных распорядителей средств бюджета города Шадринска с учетом качества их финансового менеджмента и формирование на этой основе их ежегодного рейтинга.
К задаче 4:
4.1.Разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики города Шадринска на очередной финансовый год и на плановый период.
4.2.Разработка и утверждение бюджета города на очередной финансовый год с учетом долгосрочного прогноза основных параметров, основанных на реалистичных оценках.
4.3.Ограничение бюджетного дефицита, объема муниципального долга.
4.4.Использование для целей бюджетного планирования консервативного макроэкономического прогноза.
4.5.Совершенствование организации и методологии прогнозирования кассового исполнения бюджета с установлением ответственности распорядителей средств бюджета города за качество и соблюдение показателей кассового плана.
К задаче 5:
5.1.Формирование муниципальных программ исходя из четко определенных долгосрочных целей социально-экономического развития.
5.2.Охват муниципальными программами всех сфер деятельности органов местного самоуправления города Шадринска.
5.3.Проведение регулярной оценки результативности и эффективности реализации муниципальных программ, в том числе с возможностью их корректировки или досрочного прекращения.
К задаче 6:
6.1.Обеспечение прозрачности и подотчетности деятельности органов местного самоуправления.
6.2.Повышение доступности информации о финансовой деятельности и финансовом состоянии муниципального образования - город Шадринск.
6.3.Развитие единой интегрированной информационной системы управления общественными финансами (электронный бюджет).
К задаче 7:
7.1.Организация действенного контроля за эффективностью использования бюджетных ассигнований с определением критериев эффективности и результативности их использования.
7.2.Проведение контрольных мероприятий на всех стадиях бюджетного процесса за всеми участниками бюджетного процесса в рамках бюджетного законодательства.
3.Сроки реализации и ресурсное обеспечение Программы
Срок реализации Программы - 2016 - 2018 годы.
Общий объем расходов на реализацию Программы предусматривает затраты на обеспечение деятельности Финансового отдела Администрации города Шадринска.
Планирование бюджетных ассигнований на обеспечение деятельности Финансового отдела Администрации города Шадринска производится в соответствии с Приказом Финансового отдела Администрации города Шадринска от 06.07.2011 N 10 "Об утверждении Порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет казенных учреждений".
Общий объем финансирования Программы за счет средств бюджета города Шадринска в 2016 - 2018 годах составит 21639,0 тыс. рублей, в том числе по годам:
- 2016 год - 7213,0 тыс. рублей;
- 2017 год - 7213,0 тыс. рублей;
- 2018 год - 7213,0 тыс. рублей.
4.Перечень и описание программных мероприятий
Для реализации целей и задач Программы разработана следующая система мероприятий:
Перечень основных мероприятий муниципальной программы "Повышение качества управления финансами бюджета города Шадринска на 2016 - 2018 годы"
| Наименование мероприятия | Срок реализации | Объем и источники финансирования | Ответственные исполнители | Ожидаемые результаты |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Задача 1: - своевременная и качественная подготовка проекта решения Шадринской городской Думы о бюджете города Шадринска на очередной финансовый год и плановый период; | Финансовый отдел Администрации города Шадринска | Соблюдение порядка и сроков разработки и утверждения проекта бюджета города Шадринска | ||
| - обеспечение надежного прогноза доходов бюджета города Шадринска; | 2016 - 2018 г. | |||
| - подготовка нормативных актов по вопросам составления проекта решения Шадринской городской Думы о бюджете города Шадринска на очередной финансовый год и плановый период, порядка организации составления бюджета; | 2016 - 2018 г. | |||
| - подготовка проекта бюджета города; | 2016 - 2018 г. | |||
| - рассмотрение, корректировка и уточнение расчетов и обоснований участников бюджетного процесса к проекту бюджета города Шадринска на очередной финансовый год; | 2016 - 2018 г. | |||
| - подготовка пояснительных записок, докладов, аналитических материалов и расчетов к проекту бюджета города Шадринска | 2016 - 2018 г. | |||
| Задача 2: - организация исполнения бюджета города и формирование бюджетной отчетности по бюджету города Шадринска; | 2016 - 2018 г. | Финансовый отдел Администрации города Шадринска | Качественное исполнение бюджета города Шадринска | |
| - подготовка нормативных актов по вопросам организации исполнения бюджета города Шадринска; | 2016 - 2018 г. | |||
| - учет и доведение до главных распорядителей и получателей бюджетных ассигнований информации о лимитах бюджетных обязательств и об их изменении; | 2016 - 2018 г. | |||
| - контроль за соблюдением лимитов бюджетных обязательств; | 2016 - 2018 г. | |||
| - учет бюджетных обязательств и контроль достаточности остатков лимитов бюджетных обязательств у бюджетополучателей; | 2016 - 2018 г. | |||
| - проведение мониторинга кредиторской (дебиторской) задолженности муниципальных учреждений; | 2016 - 2018 г. | |||
| - формирование и предоставление квартальных и годовых отчетов о кассовом исполнении бюджета города Шадринска | 2016 - 2018 г. | |||
| Задача 3: - создание условий для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств; | 2016 - 2018 г. | Финансовый отдел Администрации города Шадринска | Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств | |
| - разработка нормативных правовых актов в части бюджетного процесса и бюджетной реформы, экспертиза проектов нормативных правовых актов; | 2016 - 2018 г. | |||
| - методическая помощь главным распорядителям бюджетных средств; | 2016 - 2018 г. | |||
| - ведение сводной бюджетной росписи; | 2016 - 2018 г. | |||
| - ведение реестра расходных обязательств города Шадринска; | 2016 - 2018 г. | |||
| - внедрение методов бюджетного планирования, ориентированных на результаты; - проведение мониторингов в части бюджетного процесса и оценки их результатов | 2016 - 2018 г. | |||
| Задача 4: - проведение предсказуемой бюджетной политики; | 2016 - 2018 г. | Финансовый отдел Администрации города Шадринска | Совершенствование организации и методологии прогнозирования и исполнения бюджета | |
| - разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики города Шадринска на очередной финансовый год и на плановый период; | 2016 - 2018 г. | |||
| - разработка и утверждение бюджета города Шадринска на очередной финансовый год с учетом долгосрочного прогноза основных параметров, основанных на реалистичных оценках; | 2016 - 2018 г. | |||
| - ограничение бюджетного дефицита, муниципального долга; | 2016 - 2018 г. | |||
| - совершенствование организации, и методологии, и прогнозирования кассового исполнения муниципального бюджета с установлением ответственности распорядителей средств бюджета города Шадринска за качество и соблюдение показателей кассового плана; | 2016 - 2018 г. | |||
| - полнота учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей муниципальной политики (включая, в том числе, бюджетные ассигнования, налоговые льготы, гарантии и имущество); | 2016 - 2018 г. | |||
| - повышение использования потенциала имущественных налогов и земельного налога | 2016 - 2018 г. | |||
| Задача 5: - внедрение программно-целевого принципа при планировании бюджетных ассигнований; | 2016 - 2018 г. | Финансовый отдел Администрации города Шадринска | Охват муниципальными программами всех сфер деятельности органов местного самоуправления города Шадринска | |
| - формирование бюджета города Шадринска по программно-целевому методу; | 2016 - 2018 г. | |||
| - прогноз конечных результатов Программы, характеризующих целевое состояние, изменение состояния уровня и качества жизни населения, социальной сферы, степени реализации других общественно значимых интересов и потребностей в соответствующей сфере; | 2016 - 2018 г. | |||
| - обоснование общего объема бюджетных ассигнований из бюджета города Шадринска в целом и по годам реализации Программы | 2016 - 2018 г. | |||
| Задача 6: - повышение качества и доступности информации о бюджетной системе города Шадринска; | 2016 - 2018 г. | Финансовый отдел Администрации города Шадринска | Обеспечение прозрачности деятельности Администрации города Шадринска | |
| - опубликование муниципальных правовых актов и официальной информации в городской газете "Исеть" и на официальном сайте органов местного самоуправления муниципального образования - город Шадринск Курганской области | 2016 - 2018 г. | Информационно-аналитический отдел Администрации города Шадринска | ||
| - модернизация имеющихся информационных баз (реестр расходных обязательств, сводная бюджетная роспись, реестр муниципальных контрактов и т.п.); | 2016 - 2018 г. | |||
| - внедрение системы электронного бюджета с целью перехода на качественно новый уровень управления муниципальными финансами | 2016 - 2018 г. | |||
| Задача 7: - обеспечение контроля над соблюдением бюджетного законодательства; | 2016 - 2018 г. | Финансовый отдел Администрации города Шадринска | Эффективное расходование средств городского бюджета всеми участниками бюджетного процесса | |
| - организация действенного контроля за эффективностью использования бюджетных ассигнований с определением критериев эффективности и результативности их использования; | 2016 - 2018 г. | |||
| - проведение контрольных мероприятий на стадиях бюджетного процесса в рамках действующего бюджетного законодательства; | 2016 - 2018 г. | |||
| - разработка мер по повышению качества и надежности внутреннего контроля, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств | 2016 - 2018 г. | |||
| ИТОГО: | 2016 - 2018 г. | 21639,0 |
5.Ожидаемые результаты и целевые индикаторы эффективности реализации Программы
Реализация Программы позволит создать условия для обеспечения проведения планомерной бюджетной и налоговой политики города Шадринска.
Исполнение мероприятий Программы позволит достичь следующих задач социально-экономического развития города Шадринска:
- повысить качество управления бюджетным процессом;
- достичь максимально возможной открытости и прозрачности для населения процедуры формирования и исполнения бюджета города Шадринска;
- снизить количество нарушений в финансово-бюджетной сфере;
- не допускать образования задолженности по выплате заработной платы работникам муниципальных учреждений и по другим направлениям расходов бюджета города Шадринска.
Основные показатели, характеризующие
эффективность программных мероприятий
результатов деятельности Финансового
отдела Администрации города Шадринска
| N п/п | Наименование целевого индикатора (показателя) | Единица измерения | Значение целевого индикатора (показателя) по годам | ||||
| 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год | |||
| 1. | Количество проводимых мониторингов кредиторской задолженности бюджета города Шадринска | ед. | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| 2. | Доля бюджетной отчетности об исполнении бюджета города, сформированной с соблюдением установленного порядка и сроков | %% | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| 3. | Доля предельного объема муниципального долга бюджета города в утвержденном общем годовом объеме доходов бюджета города без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений (не должна превышать 50%%) | %% | Не более 50 | Не более 50 | Не более 50 | Не более 50 | Не более 50 |
| 4. | Доля предельного объема расходов на обслуживание муниципального долга в объеме расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета (не должна превышать 15%%) | %% | 0 | Не более 15 | Не более 15 | Не более 15 | Не более 15 |
| 5. | Доля расходов бюджета города Шадринска, сформированная по программно-целевому принципу | 87 | 89 | 89 | 89 | 90 | |
| 6. | Объем просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Бюджетная эффективность Программы заключается во влиянии результатов осуществляемой Программы на качество формирования и исполнения бюджета города Шадринска. Оценка эффективности осуществляется ежегодно в соответствии с Постановлением Администрации города Шадринска от 28.10.2013 N 2442 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ города Шадринска, их формирования и реализации".
При реализации Программы возможно возникновение следующих рисков невыполнения программных мероприятий и недостижения запланированных результатов:
- изменение федерального законодательства в части регулирования предоставления межбюджетных трансфертов из бюджетов субъектов Российской Федерации;
- изменение законодательства Курганской области в части регулирования предоставления межбюджетных трансфертов из областного бюджета, в том числе в связи с изменением федерального законодательства.
Оценка эффективности Программы в сфере управления муниципальным долгом основывается на недопущении превышения плановых значений и целевых индикаторов.
6.Механизм реализации и
контроля за исполнением Программы
Реализация Программы осуществляется в пределах бюджетных ассигнований, выделяемых Финансовому отделу - главному распорядителю бюджетных средств на исполнение расходных обязательств Финансового отдела.
Расходы на реализацию Программы приведены. Источником финансирования реализации мероприятий Программы является бюджет города Шадринска.
Финансирование предусматривается в рамках действующих расходных обязательств и бюджетных ассигнований, предусмотренных Финансовому отделу Администрации города Шадринска решением Шадринской городской Думы о бюджете города Шадринска.
Контроль за исполнением Программы осуществляется в соответствии с Постановлением Администрации города Шадринска от 28.10.2013 N 2442 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ, их формирования и реализации".
Непосредственное руководство и контроль за реализацией Программы осуществляет руководитель Финансового отдела Администрации города, который ежегодно готовит отчет о выполнении Программы.
Управляющий делами
Администрации города Шадринска
В.С.ХАРИТОНОВ